董事会

  
董事会
董事会
  董事是公司里负责指导和管理公司事务的管理者。董事会是依照有关法律、行政法规和政策规定,按公司企业章程设立并由全体董事组成的对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构。

概述

  理论上说,控制公司的有两种实体:董事会和股东大会。董事会是股东大会或企业职工股东大会这一权力机关的业务执行机关,负责公司或企业的业务经营活动的指挥与管理,对公司股东大会或企业股东大会负责并报告工作。股东大会或职工股东大会所作的有关公司或企业重大事项的决定,董事会必须执行。
董事会组成结构
董事会组成结构
  实际上,不同的公司董事会的权力差别很大。小的私人公司里面,董事和股东一般就是同一个人,所以根本就没用真正的权力分割。对于大的上市公司,董事会一般会有很大的权力,各个董事的职责和管理权限也一般由个别专业的执行董事(常务董事)专门负责那些专业领域的事务(比如财务董事和市场推广董事)。
  大型上市公司的董事会还有一个特点,就是董事会通常拥有实际的权力。机构股东(如养老基金或者银行)通常在董事会有自己的代理人,这样在股东大会的时候,相对于小股东,董事会能掌握投票结果。但是,最近也有一些运动,希望推动和提高机构投资者和小股东的发言权。
  董事会设董事长1人,可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。董事长行使下列职权:(1)主持股东大会和召集、主持董事会会议;(2)督促、检查董事会决议的执行;(3)董事会授予的其他职权。

历史

  以管理公司为目的的董事会的出现和发展贯穿于法律的发展史中。19世纪末以前,人们普遍认为,股东大会是公司的最高权力机构,而董事会仅是公司内的一个为员工大会中的股东设立的代理机构。
  到了1906年,英国上诉庭更加清晰的区分了董事会和股东大会的权利划分,公司的管理权归董事会,而股东大会不能干扰他们合法的行为。这最后在股东间形成了一种共识:“董事局内只有董事才能管理公司”
  今日,对这种共识的描述是:“公司是一个与股东和董事完全不同的实体。他的一些权力,依照他的章程,是由董事行使的,而另外的是由股东在股东大会上行使的。如果一些权力是赋予董事的,那么他们并且只有他们才能行使这些权力。只有一种途径,让多数股东来控制权力的行使,要是改变公司章程,要是根据章程,有些特殊情况发生,可以拒绝或者重新选举那些股东不满意的董事。股东不能自行获得根据章程赋予董事的权力,同理,董事也不行。”
  值得注意的是,在这方面法律的发展在当时引来非议,因为当时A表(Table A)的相关条款看上去和时代发展背道而驰。

形成

  作为公司董事会,其形成有资格上、数量上和工作安排上的具体要求,也有其具体职责范围:  
懂事会议
懂事会议
  1)从资格上说,董事会的各位成员必须是董事。董事是股东在股东大会上选举产生的。所有董事组成一个集体领导班子成为董事会。
  法定的董事资格如下:首先,董事可以是自然人,也可以是法人。如果法人充当公司董事,就必须指定一名有行为能力的自然人作为其代理人。
  其次,特种职业和丧失行为能力的人不能作为董事。 特种职业如国家公务员、公证人、律师和军人等。第三,董事可以是股东,也可以不是股东。
  2)从人员数量上说,董事的人数不得少于法定最低限额,因为人数太少,不利于集思广益和充分集中股东意见。
  但人数也不宜过多,以避免机构臃肿,降低办事效率。因此公司或在最低限额以上,根据业务需要和公司章程确定董事的人数。
  由于董事会是会议机构,董事会最终人数一般是奇数。
  3)从人员分工上说,董事会一般设有董事长、 副董事长、常务董事。人数较多的公司还可设立常务董事会。董事长和副董事长,由董事会成员过半数互相选举产生,罢免的程序也相同。
  {4)在董事会中,董事长具在最大权限。是董事会的主席。主要行使下列职权:
  第一,召集和主持董事会会议;
  第二,在董事会休会期间,行使董事会职权, 对业务执行的重大问题进行监督和指导;
  第三,对外代表公司,即有代表公司参与司法诉讼的权力,签署重大协议的权力等。

职责

  根据《公司法》规定和公司章程,公司董事会是公司经营决策机构,也是股东会的常设权力机构。董事会向股东会负责。除法律和章程规定应由股东大会行使的权力之外,其他事项均可由董事会决定。
  董事会的义务主要是:制作和保存董事会的议事录,备置公司章程和各种簿册,及时向股东大会报告资本的盈亏情况和在公司资不抵债时向有关机关申请破产等。
  股份公司成立以后,董事会就作为一个稳定的机构而产生。董事会的成员可以按章程规定随时任免,但董事会本身不能撤销,也不能停止活动。董事会是公司的最重要的决策和管理机构,公司的事务和业务均在董事会的领导下,由董事会选出的董事长、常务董事具体执行。  
公司董事会的工作和责任
公司董事会的工作和责任
  1、负责召集股东大会;执行股东大会决议并向股东大会报告工作;
  2、决定公司的生产经营计划和投资方案;
  3、决定公司内部管理机构的设置;
  4、批准公司的基本管理制度;
  5、听取总经理的工作报告并作出决议;
  6、制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案;
  7、对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案;
  8、聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人,并决定其奖惩。

职权

  1、召集主持股东会、董事会会议;
公司管理层
公司管理层
  2、签署或授权签署公司合同及其它重要文件,签署由董事会聘任人员的聘任书;
  3、在董事会闭会期间检查董事会决议的执行情况,听取总经理关于董事会决议执行情况的汇报;
  4、在发生战争、特大自然灾害等重大事件时,可对一切事务行使特别裁决权和处置权。但这种裁决和处置必须符合国家和公司利益;
  5.决定和指导处理公司对外事务和公司计划财务工作中的重大事项及公司重大业务活动;
  6.法律、法规规定应由法定代表人行使的职权。

议事规则

  董事会成员出席董事会会议。董事会会议每半年召开一次。
  董事会会议由董事长召集,应于会议召开十日前,将会议时间、会议事项、议程书面通知全体董事。
  经董事长或三分之一以上董事、三分之一以上监事或总经理建议,应召开临时董事会。 董事长可视需要邀请公司分管总经理和部门负责人列席会议。
  董事会表决实行一人一票制,董事会会议由半数以上董事出席方可举行,董事会做出的决议须经董事会二分之一以上董事表决通过方可作出。其中,对公司增加或减少注册资本、发行债券,公司分立、合并、变更公司形式、解散和清算,聘任或解聘总经理,修改公司章程等,须经出席会议的董事三分之二以上同意。
  董事会决议反对票与赞成票相等时,由董事长裁决; 董事会讨论有关董事事项时,该董事应回避。 董事因故不能出席董事会会议时,可以书面委托其他董事或指定代表人代为出席,委托书中应阐明授权范围。 董事长因特殊原因不能履行职务时,由董事长指定一名副董事长或其他董事代其行使职权。
  董事会应对所议事项的决定作成会议记录,出席会议的董事应当在会议记录上签名,不同意见要作在会议记录上。
  董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议,致使公司遭受严重损失的,参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的,该董事可以免除责任。

会议运作

  董事会应谨慎授予董事长职权,例行或长期授权须在章程中明确规定。副董事长协助董事长工作,董事长不能履行职务或者不履行职务的,由副董事长履行职务;副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举1名董事履行职务。董事会每年度至少召开两次会议,每次会议应当于会议召开l0日前通知全体董事和监事。代表l/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会,可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后l0日内,召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议,可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。董事会会议应当由董事本人出席;董事因故不能出席的,可以书面委托其他董事代为出席,委托书中应载明授权范围。

类型

  NACD(全美董事联合会咨询委员会)将公司治理的目标定义如下:公司治理要确保公司的长期战略目标和计划被确立,以及为实现这些目标而建立适当的管理结构(组织、系统、人员),同时要确保这些管理结构有效运作以保持公司的完整、声誉,以及它的各个组成部分负责任。
公司结构
公司结构
  NACD的这个定义实际上是将公司的董事会看作治理结构的核心,针对不同类型的董事会功能而言的。NACD根据功能将董事会分成
  四种类型:  
  (1)底限董事会:仅仅为了满足法律上的程序要求而存在。
  (2)形式董事会:仅具有象征性或名义上的作用,是比较典型的橡皮图章机构。
  (3)监督董事会:检查计划、政策、战略的制订、执行情况,评价经理人员的业绩。
  (4)决策董事会:参与公司战略目标、计划的制订,并在授权经理人员实施公司战略的时候按照自身的偏好进行干预。

董事会专门委员会

  为了进一步落实董事会的职权,上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会的成员全部由董事组成。其中,在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中,独立董事应占多数并担任召集人;在审计委员会中,至少应有l名独立董事是会计专业人士。战略委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究,并提出建议。
董事会组织构架图
董事会组织构架图
  1.审计委员会的主要职责:(1)提议聘请或更换外部审计机构;(2)监督公司的内部审计制度及其实施;(3)负责内部审计与外部审计之间的沟通:(4)审核公司的财务信息及其披露;(5)审查公司的内控制度。
  2.提名委员会的主要职责:(1)研究董事、经理人员的选择标准和程序,并提出建议;(2)广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选;(3)对董事候选人和经理人选进行审查,并提出建议。
  3.薪酬与考核委员会的主要职责:(1)研究董事与经理人员考核的标准,进行考核并提出建议;(2)研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。
  各专门委员会可以聘请中介机构提供专业意见,有关费用由公司承担。各专门委员会对董事会负责,各专门委员会的提案应提交董事会审查决定。

董事会和股东大会

  董事会和股东大会在职权上的关系是:二者都能行使公司所拥有的全部职权,但股东大会分离或由股东大会授予的决策、管理权。
  董事会所作的决议必须符合股东大会决议,如有冲突,要以股东大会决议为准;股东大会可以否决董事会决议,直至改组、解散董事会。